税收筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，尽可能的获得节税的税收利益，它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规；税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向，而且必须是在生产经营和投资理财活动之前发生，目标就是使纳税人的税收利益最大化。

税收筹划的一项重要前期工作，就是熟练掌握有关法律法规，理解法律的精神，掌握政策的尺度。无论是为企业服务的外部税务筹划人，还是企业自身内部的税务筹划人，在着手进行税收筹划之前，首先都应该学习和掌握国家的税法精神，争取税务机关的帮助与合作，尤其是对实施跨国税收筹划业务的筹划人来说，还必须熟悉有关国家的法律环境。对于承接业务的每一个具体的筹划委托，纳税人都应有针对性的了解所设计的法律规定的细节。

税收筹划的另一项重要前期工作是了解税务机关对合法、合理纳税的法律解释和执法实践。但不同的国家对于合法、合理的法律解释也是不同的。就中国的税法执法环境而言，因为欠缺可行的税法总原则，法律规定在操作性上也有一些欠缺。所以，在中国，熟悉税法的执法环境非常重要。要了解税务机关对合法尺度的界定，就要从宪法和现行法律了解合法、合理的尺度；从行政和司法机关对“合法和合理”的法律解释中把握尺度；从税务机关组织和管理税收活动和裁决税法纠纷中来把握尺度这三个方面去入手。

税收筹划真正开始的第一步，是了解纳税人的情况和纳税人的要求。纳税人有企业纳税人和个人纳税人之分，而不同企业和不同个人的情况及要求又是有所不同。

对企业纳税人进行税收筹划，需要对企业组织形式、财务情况、投资意向、对风险的态度以及纳税历史情况等方面进行了解

对个人纳税人进行税收筹划，需要了解的情况包括出生年月、婚姻状况、子女及其他赡养人员、财务情况、投资意向、对风险的态度、纳税历史情况这些方面。

此外，还需要了解纳税人的要求，比如是要求增加短期所得还是长期资本增值，或者既要求增加短期税收所得，又要求资本在长期增值。

税收筹划的一般步骤是，受托方在收到委托单位申请之后先进行前期洽谈，然后明确税收筹划的目标，并进行现场调查、搜集资料后，再综合考虑自身的业务能力，决定是否接受委托，如果接受，就需要签订委托合同。

税收筹划合同，没有固定的格式，一般包括了委托人和代理人的一般信息、总则、委托事项、业务内容、酬金及计算方法、税收筹划成果的形式和归属、保护委托人权益的规定、保护筹划人权益的规定、签名盖章、合同签订日期和地点等的这几项内容。

税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求及其情况而制定税收计划。筹划人需要制定尽可能详细的、考虑到各种因素的税收筹划草案，这份草案要包括：税收筹划的具体步骤、方法、注意事项；税收筹划依据的税收法律法规；在税收筹划过程中可能面临的风险等。税收筹划草案的制定过程实际上就是一个操作的过程，制定过程包括分析纳税人业务背景，选择节税方法、进行法律可行性分析、应纳税额的计算、各因素变动分析、敏感分析这些内容。

税收筹划的时间可能会比较长，在计划实施以后，筹划人需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道所反馈的信息，以此了解纳税方案执行的情况，对偏离计划的情况尽快给予纠正，以及根据新的情况修订税收筹划的计划，以最大限度的实现筹划达到预期收益。